AMLC podcast

In deze (voorlopig) laatste aflevering van de serie over witwassen en jurisprudentie staat vermenging van vermogen centraal. Wat gebeurt er als crimineel en legaal vermogen zo sterk met elkaar vermengd raken dat ze niet meer te onderscheiden zijn? Hoe beoordeelt de rechter dergelijke situaties, en wat zijn de juridische gevolgen als het gehele vermogen daardoor als gedeeltelijk uit misdrijf afkomstig wordt aangemerkt?De wet stelt dat een voorwerp niet volledig uit misdrijf afkomstig hoeft te zijn om onder de witwasbepalingen te vallen. Maar hoe pas je dit toe als vermogen zo vermengd is dat de herkomst niet meer te traceren is? Wat betekent dit voor betalingen die uit dit vermogen worden gedaan?Deze aflevering sluit de driedelige serie af, waarin jurisprudentie over verhullen en verbergen, criminele erfenissen en vermenging is besproken. Meer weten? Bezoek de website van het AMLC, volg het AMLC op LinkedIn. en abonneer je op de podcast in je favoriete app om op de hoogte te blijven.Vermenginghttps://www.amlc.nl/witwassen-en-belastingfraude-in-internationale-structuren/

In deze tweede aflevering van de korte serie podcasts over witwassen in jurisprudentie staat het thema criminele erfenissen centraal. Hoe om te gaan met vermogen dat afkomstig is uit een erfenis met een dubieuze herkomst? Wat als het overleden familielid nooit is vervolgd voor de misdrijven waar het vermogen uit voortkomt? En ben je als erfgenaam strafbaar voor witwassen?De afgelopen jaren is gebleken dat non-conviction-based confiscation (NCBC) een belangrijk instrument kan zijn om criminele goederen uit het verkeer te halen, zelfs als de oorspronkelijke eigenaar niet (meer) vervolgd kan worden. Maar hoe werkt dit precies in de praktijk? En wat betekent dit voor zaken zoals een Mercedes-Benz of horloges die deel uitmaken van een erfenis?De Hoge Raad heeft geoordeeld dat het vaststellen dat een voorwerp uit misdrijf afkomstig is, niet hetzelfde is als achteraf vaststellen dat de overledene schuldig was aan een strafbaar feit. Maar hoe vertaal je deze jurisprudentie naar concrete zaken? En wat zijn de gevolgen voor erfgenamen die mogelijk onwetend crimineel vermogen erven?Luister naar deze aflevering voor inzichten in deze complexe materie en blijf op de hoogte van de laatste ontwikkelingen in witwasbestrijding. Abonneer je op de podcast in je favoriete app om de volgende aflevering niet te missen.Erfenis -> NCBChttps://www.bijzonderstrafrecht.nl/home/om-treft-schikking-in-verband-met-criminele-erfenishttps://uitspraken.rechtspraak.nl/details?id=ECLI:NL:HR:2026:955ECLI:NL:GHAMS:2025:2233https://www.bijzonderstrafrecht.nl/home/om-treft-schikking-in-verband-met-criminele-erfenisEHRM, Vulakh and others v. Russia, ECHR 10 januari 2012, 33468/03Hoge Raad, 23 juni 2026, ECLI:NL:HR:2026:955In combinatie met de conclusie ECLI:NL:PHR:2026:478

Dit is de eerste aflevering van een driedelige serie over witwassen in jurisprudentie. We duiken in deze aflevering in het thema verbergen en verhullen, met juristen Manouk en Anne van de FIOD/het AMLC als gasten.Centraal staat de vraag hoe verborgen ruimtes een rol spelen in witwaszaken, nu de Hoge Raad heeft geoordeeld dat een verborgen ruimte onder een trap voldoet aan de eisen voor het verbergen van de vindplaats. Verborgen ruimtes worden steeds vaker meegenomen in de onderbouwing van witwasvermoedens, zowel juridisch als praktisch.Witwassen kent vier bestanddelen: een witwasvoorwerp, een witwashandeling (zoals verbergen of verhullen), criminele herkomst en wetenschap daarvan. Verbergen en verhullen omvatten handelingen die de werkelijke aard, herkomst of vindplaats van een voorwerp maskeren.Praktijkvoorbeelden zijn een verborgen luikje met €75.000 en een auto met €340.000 in een verborgen ruimte, waarbij de rechtbank witwasvermoedens baseert op hoeveelheid geld, verpakkingswijze en ongeloofwaardige verklaringen.Sinds 1 januari 2026 is het strafbaar om een verborgen ruimte in een voertuig te hebben (Artikel 189a Wetboek van Strafrecht), met een maximale straf van twee jaar. Deze wet bevestigt de trend dat verborgen ruimtes een sterke aanwijzing zijn voor verhulling, omdat ze specifiek ontworpen zijn om detectie te bemoeilijken. Professionals wordt geadviseerd om bij doorzoeking goed te documenteren hoe een verborgen ruimte eruitziet.Luisteraars kunnen het stappenplan witwassen raadplegen op de AMLC-website.De volgende aflevering gaat over criminele erfenissen en de vraag of erfgenamen strafbaar zijn voor witwassen, ook als de erflater nooit is veroordeeld. Abonneer je op de podcast in je favoriete app om op de hoogte te blijven.Verborgen ruimte -> verbergen of verhullenhttps://www.amlc.nl/strafbaarstelling-van-verborgen-ruimtes-in-voertuigen/ uitspraak van de HR van 14 februari 2017, ECLI:NL:HR:2017:236Kamerstukken II 1999/2000, 27159, 3, p. 14 en 5, p. 17; Kamerstukken I 2000/01, 27159, 33a, p. 5.uitspraak van de HR van 25 juni 2024, ECLI:NL:HR:2024:887Kamerstukken II 2000/01, 27159, 7, p. 1-2https://www.amlc.nl/geheim-luikje-onder-de-trap/Rechtbank Zeeland-West-Brabant, 3 april 2026, ECLI:NL:RBZWB:2026:2483

Miquel Gijsen, teamleider Financial Advanced CyberTeam (FACT) van de FIOD, verteld over de nieuwe Europese richtlijn DAC8 (Directive on Administrative Cooperation 8), die cryptodienstverleners verplicht om gegevens over hun klanten en transacties te verzamelen en te rapporteren aan belastingautoriteiten.Belastingdiensten binnen de Europese Unie wisselen al jarenlang steeds meer informatie met elkaar uit. Waar eerdere DAC-richtlijnen zich richtten op onder meer arbeidsinkomen, bankgegevens, rulings en UBO-informatie, bleef één terrein lange tijd relatief ondoorzichtig: cryptoactiva. Met de komst van DAC8 moet daar verandering in komen. Wat houdt DAC8 precies in? Waarom komt deze wetgeving juist nu? Welke partijen krijgen ermee te maken en welke informatie wordt straks tussen belastingdiensten uitgewisseld? Ook bespreken we wat de richtlijn betekent voor toezicht, opsporing en de bestrijding van witwassen, fraude en verborgen vermogen. Daarnaast staan we stil bij de samenhang met andere Europese ontwikkelingen, zoals MiCA en de nieuwe Europese anti-witwasregelgeving. Tot slot kijken we vooruit naar de kansen en uitdagingen die DAC8 met zich meebrengt voor zowel overheid als marktpartijen.Een relevante aflevering voor iedereen die wil begrijpen hoe DAC8 de informatiepositie van toezichthouders en opsporingsdiensten de komende jaren zal versterken. Externe bron, zoals besproken in de podcast: Deze website beschrijft de Nederlandse implementatie van de Europese DAC8-richtlijn, die aanbieders van cryptodiensten verplicht gegevens over klanten en cryptotransacties aan de Belastingdienst te rapporteren, zodat deze informatie automatisch kan worden uitgewisseld tussen belastingdiensten binnen de EU.⁠https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/ondernemers/content/wet-implementatie-eu-richtlijn-gegevensuitwisseling-cryptoactiva

Richard Hoff, toezichthouder bij DNB, vertelt over de samenwerking tussen toezicht en opsporing in de strijd tegen witwassen. Wat is de rol van DNB in het voorkomen van financieel-economische criminaliteit? Hoe werken toezichthouders en opsporingsdiensten zoals de FIOD samen om witwasstromen te ontmaskeren?We duiken in actuele risico’s, zoals het misbruik van de vastgoedmarkt via buy-to-let constructies, de uitdagingen bij trustkantoren (inclusief het fenomeen ‘opknippen van trustdiensten’), en de risico’s bij Money Transfer Organisations. Ook bespreken we de toekomst van AML in Europa met de komst van AMLA, de nieuwe Europese anti-witwasautoriteit, en wat dit betekent voor het toezicht in Nederland.Een must-listen voor professionals in witwasbestrijding die willen weten hoe toezicht en opsporing elkaar versterken. Luister nu!Externe bron, zoals besproken in podcast.De DNB publicatie Integriteitstoezicht in Beeld (IiB): https://www.dnb.nl/nieuws-voor-de-sector/toezicht-2026/de-nederlandsche-bank-publiceert-integriteitstoezicht-in-beeld-2026/