Wenn eigentlich nichts mehr geht - Der Steuerpodcast von Streck Mack Schwedhelm

In dieser Folge sprechen Prof. Dr. Burkhard Binnewies und Dr. Markus Wollweber mit Frau Porschke, Mitgründerin des ai legal club. Im Fokus steht die Frage, wie sich Ausbildung und Berufsbild von Juristi:nnen durch KI verändern, warum der „Human in the Loop“ unverzichtbar bleibt und welche Kompetenzen der Nachwuchs künftig wirklich braucht. Zudem geht es darum, wie Kanzleien KI strategisch in Recherche, Schriftsatzarbeit und Wissensmanagement, integrieren können.

Wie zeichnen sich die ersten Jahre als Steuerstrafverteidiger:in aus? Wie läuft ein Steuerstrafverfahren ab? Welche Fähigkeiten machen eine/n gute/n Steuerstrafverteidiger:in aus? Unsere Associates Dr. Hanna Kracht und Dr. Jonas Joosten geben in dieser Podcast-Episode einen Überblick über ihre Arbeit in der Steuerstrafverteidigung bei SMS.

Mit Herrn Prof. Kilian, Direktor des Instituts für Anwaltsrecht an der Universität zu Köln, haben wir uns diesmal mit uns selbst, der Berater:innenschaft, und ihren rechtlichen Fragen beschäftigt. Ist unser Berufsrecht für die Zukunft gerüstet? Wie wird international die Frage nach Fremdbesitz und Investorenbeteiligung diskutiert? Sollten legal und tax tech-Unternehmen einer Regulierung vergleichbar den freien Berufen unterliegen? Und was bedeutet es überhaupt, Organ der Rechtspflege zu sein?

In dem Gespräch diskutieren Dr. Martin Wulf und Carsten Odinius aktuelle Aufgriffsfälle aus der eigenen Beraterpraxis und besprechen, welche Schlüsse für eine geeignete Unternehmens - (Tax) Compliance hieraus gezogen werden können. Neben ausgewählten „klassischen“ Risikofeldern geht es auch um die Entwicklung in der Rechtsprechung und welche Anforderungen an Unternehmen hieraus abgeleitet werden können. Für alle Interessierten, die einen kurzen, aber fachlich fundierten Einblick in die aktuellen umsatzsteuerlichen Risikofelder aus der Steueranwaltspraxis suchen.

Im offenen Gespräch beleuchten Dr. Heinz-Willi Kamps und Dr. Jens Stenert gemeinsam mit Herrn Prof. Heribert Heckschen, welche Schritte Unternehmer:innen frühzeitig angehen sollten, welche Irrtümer in der Praxis häufig vorkommen und wie sich Familie, Unternehmer:innen und Strukturen optimal auf die Nachfolge einstellen lassen. Ein fachlich fundierter, aber bewusst leicht gehaltener Austausch, für all diejenigen, die Unternehmer:innen bei diesem sensiblen Prozess begleiten.

Heute sprechen Dr. Eugen Mehlhaf und Maximilian Schmittel über Neues aus Gesetzgebung, Verwaltung und Rechtsprechung im internationalen Steuerrecht. Im Fokus stehen aktuelle Entwicklungen rund um Betriebsstätten, die grenzüberschreitende Arbeitnehmerbesteuerung und weitere praxisrelevante Fragen der internationalen Steuerpraxis. Die beiden ordnen aktuelle Maßnahmen und Entscheidungen ein, beleuchten ihre Bedeutung für Berater und Unternehmen – und geben einen Ausblick darauf, wohin sich das internationale Steuerrecht bewegt.

Der IFA-Kongress ist die wichtigste jährliche Fachkonferenz im internationalen Steuerrecht und bringt internationale Expertinnen und Experten aus Wissenschaft, Verwaltung, Wirtschaft und Beratung zusammen. Der nächste Kongress steht unmittelbar bevor. Er wird vom 5. bis 9. Oktober in Lissabon stattfinden. Das Programm ist in fachlicher und kultureller Hinsicht vielversprechend. In dieser Episode sprechen wir mit Professor Dr. João Nogueira, Experte für internationales Steuerrecht an der Universidade Católica Portuguesa und General Reporter des diesjährigen Kongresses, über die kulturellen und fachlichen Highlights des Events. Im Mittelpunkt steht das diesjährige Generalthema I: "Residency of Legal Entities for Corporate Income Taxation". Steckt das Ansässigkeitskonzept aufgrund zunehmender Digitalisierung und Dezentralisierung in einer Krise? Welche unterschiedlichen Konzepte verfolgen die Mitgliedstaaten zur Bestimmung des Orts der Geschäftsleitung und welche Risiken bergen divergierende Konzepte für grenzüberschreitend tätige Unternehmen?

Diesmal sprechen wir mit Prof. Dr. Butscher, Experte für Wirtschaftsinformatik an der Technischen Hochschule Würzburg, über die Chancen und Herausforderungen Künstlicher Intelligenz in der Steuerberatung. Wie kann KI unstrukturierte Daten – von der Rechnung bis zur Mail - effizient verarbeiten und damit administrative Aufgaben automatisieren? Wie verändert KI das Berufsbild der Steuerberaterin/des Steuerberaters: weg von reiner Sachbearbeitung hin zu Beratung, und Vertrauensbildung? Und: welchen Herausforderungen muss sich die Branche stellen, vom wachsenden Wettbewerbsdruck für kleinere Kanzleien bis zur Notwendigkeit neuer Ausbildungswege? Und warum ist die Fähigkeit zur kritischen Reflexion der KI-Ergebnisse unverzichtbar?

KI kommt. Das Landesamt zur Bekämpfung der Finanzkriminalität (LBF) und die Finanzverwaltung setzen bereits KI bei der Bearbeitung und Verfolgung von Steuer- und Steuerfahndungsfällen ein. Auch Steuerberater werden künftig vermehrt auf den Einsatz von KI setzen und Steuererklärungen weitestgehend automatisiert vorbereiten. Richtet sich die aktuelle Diskussion auf die Frage, „Was kann KI?“, wollen wir in unserem Podcast die strafrechtliche Seite des Einsatzes von KI beleuchten. Oder vereinfacht: Wer kann sich wann, wie und wo strafbar machen, wenn der Steuerpflichtige, der Berater oder die KI selbst Fehler macht? Dass KI bereits heute schon Fehler macht, teils sogar „halluziniert“, ist Fakt und vornehmlich bei dem Einsatz zu Rechtsfragen ein häufiges Ärgernis. Besonderes Augenmerk wollen wir ergänzend auf die Frage der strafrechtlichen Verantwortlichkeit von Angehörigen der steuerberatenden Berufe richten. Denn der Grad zur Beihilfe wegen Steuerhinterziehung kann mitunter schmal sein. Schließlich diskutieren wir darüber, ob und wie sich KI-Anwender im Vorhinein exkulpieren können. Die oft gescholtene Compliance erwähnen wir hier (un)absichtlich nicht.

Ein weiteres Mal richten wir uns an den juristischen Nachwuchs. In Teil 3 unserer beliebten Serie sprechen Lara Weigand, Dr. Johannes Öhmann und Dr. Markus Surmann über ihre persönlichen Beweggründe für den Weg in die anwaltliche Praxis und den spannenden Übergang vom Studium in den Kanzleialltag. Offen und ehrlich berichten sie von Herausforderungen, Denkveränderungen und Aha-Momenten beim Berufseinstieg. Zudem werfen sie einen Blick auf das Mentorenprogramm und seine Bedeutung für ihre berufliche Entwicklung. Zum Abschluss geht’s um Teamspirit und Kanzleikultur: Was war das persönliche Teambuilding-Highlight und wie ist die Stimmung im Team? Jetzt reinhören!

Heute sprechen Prof. Dr. Burkhard Binnewies und Dr. Markus Wollweber über strategische Überlegungen rund um die GmbH-Gründung: Wann ist die GmbH steuerlich attraktiv, wie gelingt der Einstieg rechtssicher – und welche Fallstricke gilt es zu vermeiden? Dabei im Fokus: - Wann lohnt die GmbH? - Wann ist sie für mich falsch? - Wie komme ich in die GmbH? - Typische Gefahrenquellen in der GmbH (verdeckte Gewinnausschüttung, Wegzug) - Koalitionsvertrag und etappenweise Absenkung der Körperschaftsteuer ab 2028 auf 10% Ein kompakter Überblick für Unternehmerinnen und Unternehmer, die ihre Struktur zukunftssicher aufstellen möchten.

Die gestiegene Mobilität sowie attraktive (steuerliche) Angebote vieler ausländischer Staaten haben Wegzüge in den Fokus der steuerlichen Beratung gerückt. Prof. Dr. Burkhard Binnewies und Dr. Eugen Mehlhaf besprechen die wichtigsten zu beachtenden Aspekte: - Wie erfolgt der Wegzug in steuerlicher Hinsicht? - Welche steuerlichen Konsequenzen sind zu beachten? - Wann greift die Wegzugssteuer? - Lässt sich die Wegzugsteuer vermeiden? - Ist eine Rückkehr mit steuerlicher Wirkung möglich? - Was haben (Mit)Unternehmer zu beachten? Antworten auf diese und andere Fragen finden Sie in dieser Episode unseres Podcasts. Hören Sie gerne rein.

In lockerer Runde berichten Herr Dr. Peter Talaska, Frau Dr. Hanna Kracht und Herr Jannik Lottermoser über ihre Erfahrungen beim Wechsel aus der Finanzverwaltung und dem anschließenden Jurastudium. Dabei beantworten sie zahlreiche Fragen rund um den dualen Studiengang in der Finanzverwaltung sowie das Studium der Rechtswissenschaften. Besonders intensiv diskutiert wurden: - die Beweggründe für die Berufs- und Studienwahl, - Gemeinsamkeiten und Unterschiede zwischen dem dualen Studium und dem Universitätsstudium, - vielfältige Einstiegs- und Karrieremöglichkeiten im Steuerrecht sowie - mögliche Vorteile der Doppelqualifikation als Diplom-Finanzwirt:in und Jurist:in. Die Teilnehmer:innen des Podcasts geben dabei spannende Einblicke – jeweils aus der Perspektive eines Partners, eines Associates und eines wissenschaftlichen Mitarbeiters.