Guten Tax - о налогах человеческим языком
Subscribed: 172Played: 5,787
Subscribe
© All rights reserved. Taxadvisor (c) 2019
Description
Guten Tax - о налогах человеческим языком. Это информационно-аналитический подкаст юридической фирмы "Taxadvisor" о налогах, бизнесе и не только. Гости студии обсуждают актуальные и важные темы, волнующие бизнес сообщество РФ, предлагают пути решения в сложных неоднозначных ситуациях. GutenTax - о налогах человеческим языком.🔊 GutenTax выходит еженедельно. Подписывайтесь на подкаст в Apple Podcasts, Яндекс.Музыке. Смотрите нас на Vimeo и YouTube.
149 Episodes
Reverse
Иногда вроде бы небольшие и кажущиеся частными изменения - могут влиять на жизнь многих людей. Мне кажется - может коллеги и не согласятся - именно это произойдет после введения нового “сбора” на рекламу. С 1 апреля 2025 года в законе "О рекламе" начинают действовать новые положения, которые устанавливают обязательные отчисления за распространение интернет-рекламы. Вводится трехпроцентный (3%) сбор, который будут платить распространители рекламы и операторы рекламных систем. А контролировать все это будет не ФНС, а Роскомнадзор. Итак, что же это будет за налог и налог ли это вообще? Что произойдет после его введения - вырастут ли цены на рекламу? Как вообще будет рассчитываться, уплачиваться и контролироваться этот сбор? Вот эти вопросы мы зададим экспертам. Это управляющий партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин и партнер Taxadvisor Алексей Яковлев.
В последнее время вокруг налогового режима, который в просторечии называют "самозанятые", сгущаются тучи. В начале февраля Верховный Суд РФ признал, что оформление сотрудников под видом самозанятых является обходом закона с целью уклонения от уплаты налогов и расценивается как злоупотребление правом. А значит работодатель обязан заплатить за таких граждан НДФЛ и страховые сборы. К слову, в Яндекс, словно предвидя это, подстелил соломку заранее. С 1 февраля в Яндекс.Такси автоматически будут уплачивать налог на профессиональный доход (НПД) - а это и есть самозанятые - за всех своих исполнителей. В сообщении компании подчеркивалось, что инициатива внедрена после обсуждения с ФНС.Складывается ощущение, что слишком уж свободный и льготный режим самозанятых перестал нравиться властям. Так ли это? Чем грозит бизнесу и самим самозанятым решение Верховного Суда РФ - будут ли налоговики активно выявлять фиктивных самозанятых? И как отбиться от таких претензий? Об этом мы будем говорить с экспертами. В студии старший юрист компании "Taxadvisor" Святослав Царегородцев и юрист "Taxadvisor Ярослав Казаков.
Говоря о налоговых конфликтах, мы всегда подразумеваем некое рациональное столкновение позиций. Мы априори считаем, что противостояние между налоговой и предпринимателем идет лишь в формальном поле и основано на нормах Налогового кодекса, законах, указах, всяких письмах ФНС и прочем. Однако мы все живые, чувствующие люди, и пока нас не заменил ИИ, на нашу деятельность оказывает влияние психология. Сегодня у нас в гостях очень интересный эксперт, автор магистерской диссертации на тему психологических и управленческих аспектов налоговых конфликтов, адвокат, Александр Гурьев и управляющий партнер “Taxadvisor” Дмитрий Костальгин.Подписывайтесь на наш телеграм, чтобы не пропустить эксклюзивные выпуски подкаста - https://t.me/Taxadvisor_RU
От Вадима: "Бумажный" НДС - это предлагаемая современными Остапами Бендерами услуга, когда как бы из ничего появляется счет-фактура, который дает право на вычет НДС и который по крайней мере не сразу определяется ресурсами ФНС как фиктивный.
Это позволяет приобретателям таких фиктивных документов уклоняться от уплаты НДС в бюджет.
Услуга стала настолько распространённым и общественно опасным явлением, что для него теперь в Уголовном кодексе появилась своя персональная статья.
Обсуждаем эти изменения и все, что с ними связано. Сегодня с нами в студии руководитель практики нормотворчества и регуляторных инициатив МЭФ LEGAL Вадим Зарипов и партнер юридической компании "Taxadvisor" Алексей Яковлев.
Мы продолжаем наши выпуски на тему субсидиарной ответственности. Поводом для этого разговора стало очень интересное и не обычное дело, рассмотренное Верховным Судом РФ, в котором к субсидиарной ответственности привлекли Банк. Об этом деле поговорили наши эксперты: Основатель и Управляющий партнер Юридической компании ПРАВЫЙ БЕРЕГ, арбитражный управляющий, к.э.н. Радмила Радзивил и руководитель практики комплаенса, антикризисного и банкротного консалтинга компании “Taxadvisor” Дмитрий Емельянцев.Полезные ссылки:Телеграм-канал Радмилы: @radmila_radzivil. Ссылка на дело: https://vsrf.ru/lk/practice/stor_pdf_ec/2436024
Мы запланировали цикл передач про то, как работают используемые юристами программы (пресловутый Legal Tech). Сегодня первый выпуск для любителей технологий, ведь среди юристов таких не мало. Мы разобрали что такое справочно-правовая система, что “под капотом” у таких систем и как они делают жизнь юриста проще. В студии Владимир Зайцев и Дмитрий Костальгин.
Этот выпуск - наша собственная “налоговая премия”! Каждый год мы стараемся подвести итоги и смоделировать, что ждет нас в грядущем году как в налогах, так и в нашей жизни. В этот раз в расширенном составе Управляющие партнеры Taxadvisor Александра Алексеева, Дмитрий Костальгин, вместе с партнером Taxadvisor Алексеем Яковлевым и продюсером подкаста Ярославом Казаковым присудили победителей в следующих номинациях: “Впечатление года”, “Законопроект года”, “Тенденция года”, “Дело года”, “Слово года”, “Цифра года” и “Кринж года”. Бизнес-завтрак “Налоговые стратегии 2025” - регистрация по ссылкеВсероссийский форум по налоговому праву Проект “Наивно? Очень” - https://naivno.com/
Порядок, который предусматривает автоматическое списание со счетов недоимки по обязательным платежам, вступит в силу с 1 ноября 2025 года. Авторы закона - то есть Министерство финансов - представляет все это чисто как техническое решение, формальность, которая освободит суды от бессмысленной волокиты.
Так ли это на самом деле? В чем опасности автоматического взыскания налогов? Как можно будет оспорить такое списание? Как защититься от ошибок, допущенных налоговиками? Об этом спросим наших уважаемых экспертов - это управляющий партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин и партнер Taxadvisor Алексей Яковлев.
Внутри выпуска:
0:00 - 2:11 - вступление
2:12 - 06:01 - как сейчас работает процедура взыскание налога
06:02 - 12:35 - в чем заключается новое предложение
12:36 - 21:10 - как будет работать новая процедура
21:11 - 25:28 - как остановить внесудебное взыскание
25:29 - что можно доработать в новом регулировании и как подготовиться
Сколько существует наш подкаст, через один выпуск наши уважаемые эксперты нелестно высказываются о процедуре предпроверочного анализа. У слушателей могло сложилось мнение, что это какое-то абсолютное зло, от которого нет спасения. Но есть и другое мнение - может быть, это вполне нормальная процедура, которая позволяет получить объективную обратную связь от налоговой инспекции и урегулировать все спорые моменты?
Сегодня будем это выяснять и разбираться, что такое предпроверочный анализ, как с ним жить, и можно ли его использовать во благо?
Помогать нам в этом будут наши эксперты. Это Роман Речкин, партнер юридической компании Intellect,
и управляющий партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин.
Внутри выпуска:
0:00 - 2:11 - вступление
2:12 - 05:01 - что такое предпроверочный анализ
05:02 - 12:35 - в чем проблема предпроверочного анализа?
12:36 - 17:20 - как давать документы во время предпроверочного анализа
17:21 - 23:28 - стоит ли внести предпроверочный анализ в НК РФ?
23:29 - 30:50 - есть ли плюсы у предпроверочного анализа
30:51 - 50:51 - как и к кому приходят с анализом и как меняется процесс
50:52 - что делать, если к вам пришли с предпроверочным анализом
В одном из прошлых выпусков мы уже поднимали тему НДСа для бизнеса, применяющего УСН. Напомним, что это касается всех, чей порог по доходам превысил 60 млн рублей. Заявлено это как помощь малому и среднему бизнесу, потому что "позволяет плавно встраиваться в общую систему налогообложения, масштабируя свои предприятия, и при этом направлено на пресечение схем дробления бизнеса".
В прошлом подкасте наши эксперты очень возмущались этой системой. Говорили об увеличении налоговой нагрузки, и о многих недоработках этой новой системы - это и невозможность заявить НДС к вычету, невозможность отказаться от уплаты при падении выручки и о многом другом.
Но у некоторых наших коллег есть и другое мнение. Сегодня с нами в студии руководитель практики нормотворчества и регуляторных инициатив МЭФ LEGAL Вадим Зарипов и управляющий партнер юридической компании "Taxadvisor" Дмитрий Костальгин.
Внутри выпуска:
0:00 - 2:11 - вступление
2:12 - 11:00 - разница НДС для B2B и B2C
11:01 - 15:50 - вырастет ли административная нагрузка на бизнес?
15:51 - 28:50 - проблемные точки нового порядка и варианты расчета
28:51 - 38:50 - НДС при экспорте и потенциальные искажения
38:51 - как можно доработать новый порядок
Масштабная налоговая реформа, о которой мы уже рассказывали, включает в себя и проведение налоговой амнистии. Предполагается, что бизнесмены, которые дробили бизнес с 2022 по 2024 годы будут прощены, им даже ничего делать не надо - просто прекратить дробить бизнес для ухода от налогов. Всем все простят - это обещал сам глава ФНС Даниил Егоров. Но так случается, что между обещаниями и реальностью иногда лежит целая пропасть.
Как на самом деле работает механизм амнистии? Кто ей может воспользоваться? Какие опасности могут возникать? И есть ли амнистия на самом деле?
Об этом мы поговорим с экспертами. В студии управляющий партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин и партнер Taxadvisor Алексей Яковлев.
Внутри выпуска:
0:00 - 1:30 - вступление
1:31 - 7:03 - что за амнистия - для и для чего она?
7:04 - 19:20 - как будет работать механизм: какие налоги за какой период попадут в амнистию?
19:21 - 25:44 - кто претендует на амнистию и когда
25:45 - 36:20 - варианты “консолидации” при дроблении - только через проверку?
36:21 - практические советы
Пару лет назад мы поднимали вроде бы не очень яркий, но на самом деле важный для многих предпринимателей вопрос - что считается движимым имуществом, а что является недвижимостью?
На самом деле, от того, в какую категорию записывают имущество, зависит сколько налогов будет уплачивать предприятие. Ведь с недвижимого имущества надо платить ставку налога на недвижимость - это максимум 2,2%. А налог с движимого имущества у нас с 2019 года не взимается. Конечно, предприниматели хотят записать максимум в "движимость". Налоговики, понятное дело, хотят обратного. Подливает масла в огонь то, что определение - что такое недвижимое, а что движимое имущество - весьма расплывчатое.
У нас в гостях партнер юридической компании “Taxology” Алексей Артюх и партнер юридической компании "Taxadvisor" Дмитрий Костальгин.
Внутри выпуска:
0:00 - 1:55 - вступление
1:56 - 8:16 - зачем разграничивать движимое и недвижимое имущество
8:17 - 28:35 - дело Лесозавод-25 и разница в подходах
28:36 - 34:40 - развитие практики последние годы
34:41 - 41:20 - судебная практика в 2024 году: дело компании “Аркаим”
41:21 - 50:21 - новые подходы после 2024 года: будет изменение законодательства?
50:22 - 58:06 - можно ли сделать единый перечень имущества?
58:07 - практические советы
Мы анонсировали “полевой” выпуск и… он перед вами!
Команда GutenTax посетила Юридический форум мастеров в Воронеже, проходивший в Воронеже в сентябре 2024 года. Продюсер подкаста Ярослав Казаков поговорил с гостями и участниками форума о налоговых тенденциях, новеллах в уголовном законодательстве, строительной отрасли, новых госпошлинах и многом, многом другом.
Рекомендуем посмотреть видео-версию выпуска, чтоб оценить настроение и атмосферу Форума. Ну и конечно надеемся увидеться с вами в следующем году!
Внутри выпуска:
0:00 - 1:30 - вступление
1:31 - 8:06 - Екатерина Субботина, руководитель практики и департамента налоговых услуг, ФБК Право про налоги в строительстве
8:07 - 11:35 - Алексей Яковлев, партнер юридической компании Taxadvisor, про налоговые тенденции
11:36 - 15:40 - Дмитрий Костальгин, управляющий партнер юридической компании Taxadvisor, про налоговую реформу
11:36 - 20:20 - Дарья Шульгина, адвокат, партнер адвокатского бюро ZKS, про тренды в уголовном праве в ст. 199
20:21 - 27:52 - Алексей Артюх, партнер юридической компании Taxology, про налоговые тенденции
27:53 - 32:09 - Николай Андреев, создатель "Юридического форума мастеров", про сам Форум
32:10 - 40:30 - Евгений Тимофеев, управляющий партнёр юридической компании Залесов, Тимофеев, Гусев и партнеры, про тренды в “налоговых” допросах
40:31 - Дмитрий Емельянцев, Руководитель практики комплаенса, антикризисного и банкротного консалтинга, про увеличение размеров госпошлин
1Великий Козьма Прутков как-то изрек: "Если на клетке слона прочтешь надпись: "буйвол", - не верь глазам своим". Этот афоризм я припомнил в связи с тем, что нередко у нас налоговые ужесточения пытаются подать как милость. Похоже, именно это происходит с малым бизнесом, который теперь будет платить НДС. Напомним, что Минфин в рамках реформы налоговой системы предложил уплачивать НДС всем малым и средним компаниям на упрощенной системе налогообложения, чей порог по доходам превысил 60 млн рублей. Это "позволит малому бизнесу плавно встраиваться в общую систему налогообложения, масштабируя свои предприятия, и при этом направлен на пресечение схем дробления бизнеса" - вот так считает Минфин.
Давайте разберемся, что теперь меняется для малых и средних компаний, и правильно ли, что фактически для них вводится новый налог? В этом нам помогут как всегда наши эксперты - это управляющий партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин, и партнер Taxadvisor Алексей Яковлев.
Внутри выпуска:
0:00 - 1:30 - вступление
1:31 - 5:40 - УСНщики теперь платят НДС?
5:41 - 14:40 - “темные пятна” нового регулирования
14:41 - 25:36 - нагрузка на малый бизнес вырастает?
25:37 - как подготовиться к новому регулированию?
Сегодня мы планируем провести не совсем обычный выпуск, а скорее обмен опытом. Увы, горьким опытом. Вот уже год с лишним действует система единого налогового счета. Этот проект должен был, по замыслу создателей, упростить жизнь предпринимателей. Ведь с ее внедрением достаточно лишь авансировать счет - а дальне налоговая сама списывает необходимые суммы в счет уплаты разных налогов. Но, как в знаменитой нашей поговорке, хотели как лучше, а получилось как всегда. И вот сегодня мы как раз будем разбираться, что же в итоге получилось? Принес ли пользу бизнесу этот цифровой проект от ФНС? Стала ли ФНС, как записано в ее миссии, на шаг ближе к выполнению сервисных функций для предпринимателей? Об этом и многом другом мы будем говорить с нашими постоянными экспертами - это управляющий партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин и партнер Taxadvisor Алексей Яковлев.
Внутри выпуска:
0:00 - 1:30 - вступление
1:31 - 9:15 - боль Алексея при использовании ЕНС и заполнении уведомлений
9:16 - 22:30 - начисление пени - острая тема, несмотря на мораторий
22:31 - 32:10 - проблемные вопросы ЕНС
32:11 - 38:40 - проблемные сверки с ЕНС
38:41 - как обезопасить себя при работе с ЕНС
Мы продолжаем выпускать необычные, но очень приятные для нас выпуски. Сегодня мы расскажем вам про “Юридический форум мастеров” в Воронеже. Этот форум стал заметным событием в юридической среде, и мы поговорим о том, как он возник, почему юристы со всей страны едут именно в Воронеж, и что такие мероприятия дают сообществу. Обсудим, как формируются профессиональные связи и что важно учитывать при организации подобных встреч. Сегодня у нас в гостях Николай Андреев — человек, который создал “Юридический форум мастеров” в Воронеже.
В 2024 году Форум пройдет в Воронеже с 12 по 15 сентября.
По промокоду “GUTENTAX” скидка на участие в форуме составит 20% - https://www.yufm.pro/voronezh
Полезные приложения о которых говорим в выпуске:
Программа для постановки задач “Кайдзен” https://kaiten.ru/
Программа для майнд-мэп - https://mind-map-online.ru/
Внутри выпуска:
0:00 - 1:22 - вступление
1:23 - 9:40 - как родилась идея юридического форума и почему Воронеж
9:41 - 18:40 - как сработал маркетинг
18:41 - 24:20 - дальнейшие планы развития Форума
24:21 - 29:14 - в чем ценность Форума
29:15 - команда Форума
“Тот, кто ничего не ждет, никогда не будет разочарован. Вот хорошее правило жизни. Тогда все, что придет потом, покажется вам приятной неожиданностью” Триумфальная арка Эрих Мария Ремарк
Сегодня у нас необычная тема выпуска. В нем мы будем говорить о принципе “правомерных ожиданий налогоплательщиков“. И нам кажется важным поднимать и такие комплексные вопросы, решение которых все-таки объективно улучшает отношения “налогоплательщик - государство”. Что это за принцип такой, и стоит ли чего-то ждать налогоплательщикам? Обсудим всё это с нашим гостем - налоговым экспертом Даниилом Антоновым, автором телеграмм-канала «Российское налогообложение»
Внутри выпуска:
0:00 - 1:22 - вступление
1:23 - 21:50 - что такое принцип “правомерных ожиданий”
21:51 - 38:10 - как проявляется принцип в РФ с примерами
38:11 - 44:20 - гарантии для налогоплательщиков
44:21 - 38:40 - “эксклюзивная” практика ВС РФ с применением принципа “правомерных ожиданий”
Практика из выпуска:
0) ТГ-канал Даниила https://t.me/+f72wqrIjaqlkZTli
1) Постановление КС РФ от 02.07.2013 № 17-П о последовательности и предсказуемости законодательного регулирования налоговых отношений;
2) Постановление КС РФ от 28.11.2017 № 34-П о действии только на будущие налоговые периоды изменившийся не в пользу налогоплательщиков судебной практики;
3) Определение СКЭС ВС РФ от 21.02.2017 по делу № А40-89628/2015 о недопустимости неисполнения налоговым органом собственного решения;
4) Постановление 9 ААС от 10.07.2024 о подмене судебного и административного прецедента принципом защиты правомерных ожиданий;
5) Отказное определение судьи ВС РФ от 16.06.2022 по делу № А07-38529/2019 об очевидности ошибки для предпринимателя (налог на имущество);
6) Отказное определение судьи ВС РФ от 12.10.2021 по делу № А40-68620/2020 об очевидности ошибки для предпринимателя (акцизы);
7) Определение СКЭС ВС РФ от 06.03.2018 по делу № А53-18839/2016, принцип защиты правомерных ожиданий при сдаче в аренду и продаже объекта недвижимости;
8) Определение СКЭС ВС РФ от 02.07.2019 по делу № А62-5153/2017, принцип защиты правомерных ожиданий при последовательном подтверждении права на УСН;
9) Дело № А75-18348/2023, разрешенное 25.07.2024 в пользу налогоплательщика в 8 ААС, о правомерных ожиданиях и моменте возникновения права на принятие НДС к вычету при капитальном строительстве.
10) Определение СКЭС ВС РФ от 25.10.2023 по делу № А57-22856/2021 о праве на льготу по НДПИ и принципе правомерных ожиданий, где он читается только между строк.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Мы уже поднимали в наших подкастах вопрос субсидиарной ответственности, и разбирали, например, когда главного бухгалтера могут привлечь к субсидиарной ответственности. Сегодня мы продолжим разговор на эту тему, тем более, что Верховный Суд РФ дал для этого очень интересный повод. В конце июня Верховный Суд РФ привлек одного предпринимателя к субсидиарной ответственности и заставил заплатить за долги юрлица. Фокус в том, что это юрлицо было уже ликвидировано. Получается, что контролирующим компанию гражданам придется отвечать за долги и за грехи компании и после ликвидации.
Насколько серьезное это изменение? Перестает ли теперь действовать схема с ликвидацией юрлица: это когда компанию закрывают, и долги как бы списываются? И смогут ли предприниматели оспорить такие решения о привлечении к ответственности по долгам уже ликвидированных компаний? Об этом мы поговорим с нашими экспертами: руководителем практики комплаенса, антикризисного и банкротного консалтинга компании “Taxadvisor” Дмитрий Емельянцев и руководитель практики судебных споров и банкротства “Taxadvisor” Семянов Игорь.
Дело доступно по ссылке - https://kad.arbitr.ru/Document/Pdf/628468cd-3ef9-4d6c-b216-63aa2df8752f/0e7741e8-3fb1-4a6a-a1b7-38bdaa6b7d73/A41-76337-2021_20240627_Opredelenie.pdf?isAddStamp=True
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Внутри выпуска:
0:00 - 1:32 - вступление
1:33 - 3:50 - что такое субсидиарная ответственность
3:51 - 7:10 - фабула дела
7:11 - 23:04 - как изменится практика
23:05 - 38:40 - к чему готовиться бизнесу
38:41 - как действовать бизнесмену
С момента обнародования подробностей по налоговой реформе прошло уже немало времени. Мы продолжаем разбирать и анализировать новеллы и нововведения.
Сегодня мы поделимся общими впечатлениями от налоговой реформы, еще раз поговорим про изменения в НДФЛ, УСН, НДС, налог на прибыль, амнистию и попытаемся определить что же такое “справедливость”. У нас в гостях - основатель и руководитель группы компаний "Налоги и финансовое право" Аркадий Брызгалин и партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Внутри выпуска:
0:00 - 1:22 - вступление
1:23 - 5:50 - впечатления от налоговой “реформы”
5:51 - 8:08 - критерий “справедливости” верен при донастройке налоговой системы
8:09 - 17:34 - новые правила по НДФЛ: прогнозы на рост ставки?
17:35 - 24:40 - НДС для УСН - революция или плановое подведение?
24:41 - 37:12 - “амнистия” - самое неудачное решение налоговой донастройки
37:13 - новые пошлины
Бурное развитие ИТ-компаний и технологических компаний в России постоянно требовало законодательного участия с одной стороны, как регулятора, а с другой, как помощника в их развитии. Тренды сменяли друг друга и хотя до последнего момента все регулирование было направлено на поддержку и развитие ИТ-компаний, сейчас у нас, увы, другие тренды и поэтому налоги и другие неналоговые платежи повышают, в том числе для для ИТ-бизнеса.
Итак, к чему же готовиться ИТ и другим технологическим фирмам, как вырастут для них налоги? И есть ли какой-то выход, чтобы легально оптимизировать их налоговые платежи? Кому может помочь режим резидента Сколково или других технологических центров?
Об этом и многом другом поговорим с экспертами в студии: управляющий партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин и Руководитель компании Level Eighty Анатолий Иванов.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Внутри выпуска:
0:00 - 1:20 - вступление
1:21 - 4:54 - что такое ИТ-компания и какими льготами они пользуются
4:55 - 14:27 - чем “Сколково” отличается от остальных ИТЦ и как стать резидентом?
14:28 - 21:34 - как изменятся налоги для ИТ-бизнеса с 2025 года?
21:35 - 31:42 - как к изменениям относится ИТ-бизнес
31:42 - как теперь планировать ИТ-бизнес и пошаговая инструкция по “переезду” в Сколково
Плоская шкала подоходного, которая верой и правдой служила отечеству, уходит в прошлое. Может быть и правда, она отжила свое, и нужно перенастроить налоговую систему. Но вместе с введением прогрессивного НДФЛ меняются и другие правила уплаты налогов физлицами. Эти изменения касаются и тех, кто инвестирует средства в различные финансовые инструменты, и тех, кто использует контролируемые иностранные компании, и тех, кто продает недвижимость.
С момента обнародования подробностей по налоговой реформе прошло уже немало времени. Пыль улеглась, и теперь мы сможем спокойно и обстоятельно разобраться - что же произошло? Как изменятся налоговые условия для граждан? Говорить мы об этом будем с нашими экспертами. В студии - управляющий партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин и партнер Taxadvisor Алексей Яковлев.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Внутри выпуска:
0:00 - 2:10 - вступление
2:11 - 7:20 - на сколько масштабна новая реформа?
7:21 - 16:28 - как меняется ставка
16:29 - 24:48 - налоги на операции с активов
24:49 - 37:42 - что меняется в налоговых вычетах и что такое налоговый «кэшбек»?
37:43 - 41:49 - изменения по КИКам
41:50 - вся прогрессивная шкала направлена на зарплаты?
Судебная коллегия по экономическим спорам Верховного суда разрешила рассчитывать сумму налога со слов свидетеля и доначислять налоги на основании показаний, например, бывшего сотрудника. Наши дорогие эксперты считают, что таким образом создан опасный прецедент, и это обернется масштабными и очень неприятными последствиями для предпринимателей. Давайте обсудим, что же случилось, и почему юристы так забеспокоились. В студии - управляющий партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин и партнер Taxadvisor Алексей Яковлев.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Внутри выпуска:
0:00 - 2:10 - вступление
2:11 - 11:00 - фабула дела: ИП получала доходы наличными и не платила с этого налоги
11:01 - 17:05 - как налоговая рассчитывала доначисления: факт дохода подтвержден свидетельскими показаниями!
17:06 - 25:53 - спорные моменты в деле
25:54 - на сколько широко разойдется применение подхода ВС РФ и как защищаться от “недобросовестных” свидетелей
Помните выражение - "у побед много отцов, и только поражение - всегда сирота". Эту формулу можно переложить и на бизнес-процессы: когда у компании все хорошо, директор и главный бухгалтер получают большую зарплату и счастливы. Но когда приходят проблемы и компания становится банкротом - проблемы могут возникнуть и у них.
В 2023 году, судя по статистике Федресурса, суды все чаще стали соглашаться с доводами кредиторов - и привлекать директоров и главбухов к субсидиарной ответственности. Звучит, если честно, страшновато. Ведь получается так, что ошибались все сотрудники компании, а расплачиваться будут директор и главбух. Что сейчас происходит в этой сфере? Действительно ли чаще ли стали привлекать к субсидиарной ответственности руководителей? Что это за ответственность, каковы ее размеры? И как избежать такого - в кавычках - счастья?
Об этом спросим наших экспертов. У нас в студии управляющий партнер юридической компании "Taxadvisor" Дмитрий Костальгин и руководитель практики комплаенса, антикризисного и банкротного консалтинга "Taxadvisor" Дмитрий Емельянцев.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Внутри выпуска:
0:00 - 1:31 - вступление
1:32 - 10:23 - что такое “субсидиарная ответственность” и в какой момент она возникает
10:24 - 20:20 - за что бухгалтера привлекают к субсидиарной ответственности?
20:21 - 25:20 - примеры привлечения бухгалтера к субсидиарной ответственности
35:00 - как не попасть под ответственность
В 2022 году в наш лексикон добавилось одно очень важное понятие - “релокация”. Так называют людей, которые по разным причинам уехали из страны, но продолжают удаленно работать и получать доход из России. Многие релоканты с удивлением узнали, что в отношении них действуют совсем иные правила уплаты налога. И поскольку сейчас подходит крайний срок подачи налоговой декларации за прошлый год, мы считаем полезно о них напомнить.
Итак, кто такой налоговый нерезидент? Какие налоги платит нерезидент после продажи недвижимости или автомобиля? Есть ли у такого человека льготы и вычеты? Об этом и многом другом спросим наших экспертов - это старший юрист компании Taxadvisor Святослав Царегородцев и юрист Taxadvisor Ярослав Казаков.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Внутри выпуска:
0:00 - 1:20 - вступление
1:21 - 10:23 - кто такой налоговый резидент и как определить статус
10:24 - 21:25 - нерезидент продает квартиру или машину - что с налогами?
21:26 - 25:20 - если нерезидент работает по трудовому договору с российской компанией из-за рубежа
25:21 - 30:05 - нерезидент торгует ценными бумагами или золотом
30:06 - может ли ИП стать нерезидентом и уплачивать 30% НДФЛ?
Кажется, в нашей жизни есть три неизбежности: это рождение, смерть, и декларационная кампания по налогам физических лиц. Сегодня мы как раз и будем о ней говорить, потому что неуклонно приближается крайний срок подачи декларации физлиц - это 30 апреля. И поскольку люди часто откладывают неприятные вещи на последний день, сейчас самое время обновить знания и снова выяснить: кто должен подавать декларацию 3-НДФЛ и какие надо платить налоги? Почему в каких-то случаях обычные граждане должны ее подавать, а в каких-то могут это не делать? Эти и другие вопросы будут заданы нашим экспертам. Это старший юрист компании Taxadvisor Святослав Царегородцев и юрист Taxadvisor Ярослав Казаков.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Внутри выпуска:
0:00 - 1:17 - вступление
1:18 - 3:24 - что такое “3-НДФЛ”
6:39 - 5:34 - что такое “доход” физического лица
5:35 - 13:05 - что будет, если не подать декларацию 3-НДФЛ
13:06 - 19:13 - НДФЛ при продаже машины
19:14 - 30:35 - НДФЛ при продаже квартиры или дома
30:36 - 33:25 - НДФЛ при получении процентов по вкладам
33:26 - НДФЛ при продаже золота
Мы неоднократно разбирали различные вопросы, связанные с контролируемыми иностранными компаниями (КИКами). В этой сфере очень много сложного и запутанного. Сегодня мы снова вернемся к этой теме и обстоятельно обсудим, какие обязанности возникают у владельцев таких иностранных компаний. И какие стали действовать штрафы за не подачу отчетности и уведомлений об иностранных организациях в 2024 году.
Эти и другие вопросы буду задавать нашим экспертам. Это старший юрист компании Taxadvisor Святослав Царегородцев и юрист Taxadvisor Ярослав Казаков.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Внутри выпуска:
0:00 - 1:17 - вступление
1:18 - 6:38 - что такое КИК и для чего они нужны
6:39 - 9:55 - как определить есть ли “контроль” над КИКом?
9:56 - 14:13 - какую отчетность надо сдавать владельцу КИК
14:14 - 16:47 - “новый” штраф за неподанную отчетность
16:48 - 27:00 фиксированная прибыль КИК: как избежать штрафов
27:00 - как влияет потеря налогового резидентства на декларирование КИК
Во все времена власти пытались снять собирать как можно больше налогов на всякие свои проекты, используя для этого разные приемы. На этот раз мы столкнулись с достаточно креативным подходом ФТС России. Она решила включать в таможенную стоимость товаров (с которых уплачивается пошлина) еще и суммы дивидендов, которые были направлены компанией-импортером - своему учредителю. То есть фактически чистую прибыль - стали снова включать в таможенную стоимость и взимать с нее еще раз налог.
Почему в последнее время распространяется такая практика? На чем она вообще основана? Есть ли способы избежать такого двойного доначисления? Об этом спросим наших гостей - управляющего партнера юридической компании Taxadvisor Дмитрия Костальгина и партнера Taxadvisor Алексея Яковлева.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Внутри выпуска:
0:00 - 1:45 - вступление
1:46 - 6:20 - почему и когда дивиденды начали включать в таможенную стоимость?
6:21 - 10:15 - как ВС РФ обосновал такую позицию
10:16 - 19:20 - как теперь будет складываться практика
19:21 - 25:20 - какая ответственность предусмотрена для импортера
25:21 - как вести себя если такая претензия получена
В природе человека стараться делать поменьше, а получать побольше. Люди любят халяву и загребать жар чужими руками. Эти слабости не чужды и нашим любимым налоговым органам. Оказывается, нередко бывает так, что доказательства из уголовных дел или даже доказательства, добытые в ходе оперативных мероприятий, налоговые инспекторы используют в своей работе. Насколько распространена эта практика, в чем опасность такого подхода для предпринимателей, законно ли это вообще, и как можно противодействовать этому? Об этом и многом другом спросим сегодня у экспертов - это управляющий партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин и адвокат, партнер адвокатского бюро ZKS Дарья Шульгина.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Внутри выпуска:
0:00 - 1:50 - вступление
1:51 - 8:21 - налоговая может получить материалы уголовного дела?
8:22 - 16:59 - как налоговая взаимодействует со следствием
17:00 - 26:11 - какие именно доказательства может получить налоговая
26:12 - 28:53 - как разделить налоговую и следствие
28:54 - 37:30 - как налоговая анализирует информацию от следствия
37:31 - 41:17 - сильно ли помогают налоговой такие доказательства и что говорят суды
41:18 - что делать если налоговая все-таки использует материалы следствия
29 февраля 2024 года Президент России, выступая с посланием Федеральному Собранию РФ, заявил о необходимости «продумать подходы к модернизации нашей фискальной системы, к более справедливому распределению налогового бремени в сторону тех, у кого более высокие личные и корпоративные доходы».
Таким образом, по сути был дан старт нового этапа налоговой реформы. Как она может развиваться? Какие налоги могут быть повышены и для кого? Какие льготы могут быть введены? Новые контуры налоговой системы мы обсудили с нашими экспертами в первой неделе марта 2024 года. В студии - управляющий партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин и партнер Taxadvisor Алексей Яковлев.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Внутри выпуска:
0:00 - 1:50 - вступление
1:51 - 6:10 - зачем нужна новая “реформа”?
6:11 - 12:30 - увеличат ли налог на прибыль?
12:31 - 16:11 - новые вычеты по НДФЛ
16:12 - 21:13 - риск-ориентированный подход при проведении проверок
21:14 - 25:43 - амнистия за “дробление”?
25:44 - новая база для расчета по амортизации
В 2022 году было зарегистрировано несколько тысяч уголовных дел по “налоговым” статьям Уголовного кодекса. То есть вероятность, что к компании будут предъявлены претензии не за нарушение Налогового кодекса, а по уголовной статье - прямо скажем не маленькая.
Сегодня мы будем выяснять, как налоговые нарушения могут превратиться в уголовное дело? По каким основаниям возбуждаются уголовные дела, связанные с налогами? И главное - как предотвратить эту весьма серьезную угрозу?
Об этом мы будем беседовать с нашими гостями. В студии - партнер юридической компании Taxadvisor Алексей Яковлев и адвокат по экономическим и налоговым преступления Московской коллегии адвокатов "Князев и партнёры" Алексей Сердюк.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Внутри выпуска:
0:00 - 1:50 - вступление
1:51 - 7:00 - где грань между правонарушением и преступлением?
7:01 - 13:19 - каков сценарий типичного “налогового” уголовного дела и типичное наказание?
13:20 - 17:24 - кого привлекают к ответственности
17:25 - 22:28 - тенденции и новое регулирование в сфере уголовного права
22:29 - 25:56 - последствия уголовного преследования
25:57 - 34:40 - как подготовиться и снизить риски возбуждения уголовного дела
34:41 - что делать если следственных действий не избежать и кто в группе риска
Мы много раз слышали - чистосердечное признание смягчает наказание. Чистосердечное признание, а также наличие несовершеннолетних детей и родителей на иждивении - это так называемые смягчающие обстоятельства, которые по идее должен учитывать суд при вынесении приговора. Но это касается административных правонарушений и уголовных преступлений.
В налоговой сфере также есть перечень смягчающих обстоятельств, которые должны учитывать и сами налоговики и суд при вынесении решений о привлечении налогоплательщика к ответственности. И вот с ними на самом деле не все ясно. Как эти обстоятельства влияют на наказание - то есть на штраф, который выставлен компании? Какие смягчающие обстоятельства существуют? На сколько с их помощью можно снизить сумму штрафа? Эти и другие вопросы мы зададим гостям. У нас в студии - старший юрист юридической компании Taxadvisor Святослав Царегородцев и юрист Taxadvisor Ярослав Казаков.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Внутри выпуска:
0:00 - 1:10 - вступление
1:12 - 5:10 - что такое смягчающие обстоятельства
5:11 - 9:34 - какие есть смягчающие обстоятельства?
9:35 - 20:24 - что такое “иные смягчающие обстоятельства”
20:25 - 20: - когда можно заявить смягчающие обстоятельства и на сколько можно снизить штраф
37:23 - прогноз на 2024 год
В конце года многие подводят итоги, и пытаются построить сценарии будущего. И мне кажется, это правильно - такой подход позволяет увидеть общую картину происходящего и уменьшить неопределенность будущего. Поэтому мы решили сделать итоговый выпуск нашего подкаста, а вместо вопросов дорогим экспертам назвать несколько номинаций и определить в них победителей. Это будет "законопроект года", "тенденция года", "дело года" и другие. Наши гости - это управляющий партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин и партнер Taxadvisor Алексей Яковлев.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Внутри выпуска:
0:00 - 1:30 - вступление
1:31 - 3:24 - общие впечатления о 2023 годе
3:25 - 8:40 - законопроект года: внесудебное взыскание налога, обеспечительные меры при проверке
8:41 - 21:07 - тенденция года: депривация принципа законности
21:08 - 26:50 - дело года: опять про движимое/недвижимое
26:51 - 27:42 - слово года - сальдо ЕНС
27:43 - 30:14 - цифра года - 38,9
30:15 - 37:22 - кринж года - товарищеские суды и неправомерность дистанционных трудовых договоров
37:23 - прогноз на 2024 год
Поправки в правила ТЦО были приняты. Закон вводит новый порядок определения интервала рыночных цен и рентабельности, новые штрафы за непредставление национальной и глобальной документации и повышают минимальный порог штрафа для неуплаты налога в контролируемой сделке. Эти поправки вступают в силу с 1 января 2024 года. Сегодня мы будем разбираться в этой непростой теме, и выяснять, что же нового в вопросе налогообложения взаимозависимых компаний. Говорить об этом мы будем с нашими постоянными экспертами - это управляющий партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин и партнер Taxadvisor Алексей Яковлев.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Внутри выпуска:
0:00 - 1:18 - вступление
1:19 - 6:12 - что такое ТЦО: смысл и история вопроса в России
6:13 - 11:00 - что сейчас с правилами ТЦО и что предлагается
14:10 - 19:40 - новое понятие - медианное значение цены
19:41 - 26:15 - новые штрафы
26:16 - новая документация и исключения для некоторых СИДН
Чтобы наказать за какое-то нарушение человека или компанию - надо сначала доказать, что было совершено какое-то деяние. Однако к вопросу сбора и представления доказательств совершения какого-то нехорошего поступка, как оказалось, налоговая служба подходит весьма креативно. Порой кажется, что это игра в одни ворота. В сегодняшнем выпуске мы обстоятельно разберем, как налоговики доказывают факт совершения правонарушения, что они для этого используют, и что не так с их подходом к раскрытию полученных доказательств. Об этом мы будем говорить сегодня с нашими экспертами. В студии - управляющий партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин и партнер Taxadvisor Алексей Яковлев.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Внутри выпуска:
0:00 - 1:25 - вступление
1:26 - 8:34 - в чем проблема с раскрытием доказательств со стороны налоговой
8:35 - 12:35 - доказательства могут вообще не быть представлены
12:36 - 18:50 - дополнительные проблемы «цифровизации»
18:51 - 21:35 - в чем причины такого поведения
21:36 - как действовать при работе с документами со стороны налоговой
[disclaimer] выпуск был записан до принятия законопроекта во втором чтении - https://sozd.duma.gov.ru/bill/448566-8!
Каждый год Минфин выпускает документ, который называется “Основные направления налоговой политики”. Там прописаны изменения, которые планируется ввести в будущем. Мы уже разбирали часть предложенных новаций в прошлом выпуске, и говорили про то, как хотят изменить правила проведения налоговых проверок. Посмотрите, кто еще нет. А сегодня мы поговорим о том, как планируют поменять, а, точнее, чуть-чуть подкрутить сами налоги. К счастью, ничего особенно революционного не произошло, но все же некоторые очень важные изменения есть. О них мы будем беседовать сегодня с нашими гостями - управляющим партнером юридической компании Taxadvisor Дмитрием Костальгиным и партнером Taxadvisor Алексеем Яковлевым.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Внутри выпуска:
0:00 - 1:17 - вступление
1:48 - 18:55 - новое в НК РФ после отмены СИДН
18:56 - 21:51 - новая формула 10/10/10 от Минфина
21:52 - 29:29 - новое в налоге на прибыль
29:30 - 35:25 - новое в земельном налоге
35:26 - новое в НДФЛ и налоговые льготы
77 лет назад психотерапевт Виктор Франкл придумал и ввел в обиход термин «проактивность». Слово стало популярным благодаря коучам и бизнес-тренерам. Знали бы они, что со временем этот термин возьмет на вооружение еще и Федеральная налоговая служба России. Не так давно в официальном ответе журналистам Forbes, специалисты ФНС рассказали о том, что они реализуют "проактивный порядок" уплаты налогов. Это когда деньги с виртуального кошелька могут быть списаны в любой момент. Однако по мнению юристов, произошла некоторая подмена понятий.
Сегодня мы будем разбираться, во-первых, что это за новый порядок списания средств со счетов физлиц, а во-вторых, почему он вызывает возмущение у профессионалов. Обсуждать эти темы мы будем с нашими гостями - управляющим партнером юридической компании Taxadvisor Дмитрием Костальгиным и партнером Taxadvisor Алексеем Яковлевым.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Внутри выпуска:
0:00 - 1:47 - вступление
1:48 - 3:38 - почему тема “проактивности” возмущает
3:39 - 12:36 - новый порядок, который мы проспали
12:37 - 14:59 - как развернуть проактивность в свою пользу
15:00 - 20:50 - зачем придумали этот новый способ взимания налога
20:51 - 26:00 - смешали налоги ИП и физлица - что делать
26:01 - как исправить новый подход?
Недавно Минфин обнародовал ключевой документ, определяющий развитие всей налоговой сферы на годы вперед - это "Основные направления налоговой политики". К счастью, на этот раз в нем не содержится описание серьезных реформ, по крайней мере, я не увидел. Однако ряд важных изменений в налоговой политике все же произойдет. Думаю, мы посвятим им не один выпуск. Сегодня же мы поговорим о том, как изменятся правила проведения налоговых проверок. Эту тему мы обсудим с нашими экспертами. У нас в студии - управляющий партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин и партнер Taxadvisor Алексей Яковлев.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Внутри выпуска:
0:00 - 1:03 - вступление
1:04 - 3:03 - ощущения от новых ОННП
3:04 - 8:19 - презумпция получения документов налогоплательщиком
8:20 - 11:50 - новое в налоговом мониторинге
11:51 - 15:20 - выемка документов после завершения проверки
15:21 - 21:47 - контроль о ККТ внесут в НК РФ?
21:48 - блокировка имущества от ФНС - теперь будет?
Один из самых неприятных и конфликтных бизнес-процессов - это банкротство предприятия. Но в жизни все может быть, и кому-то приходится проходить и через это. Недавно Верховный Суд РФ и Конституционный Суд РФ внесли существенные изменения в механизм банкротства: бывшим директорам и собственникам банкротящейся компании предоставили право оспаривания решений по налоговым проверкам, которое вынесено в отношении этой компании. Даже если такое решение уже оспаривалось компанией в суде.
На самом деле, это очень важно и для кредиторов и для тех, кого привлекают к субсидиарной ответственности по долгам компании. Сегодня мы разберем все плюсы и минусы этих изменений вместе с нашими гостями: в студии - управляющий партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин и руководитель практики банкротства Taxadvisor Игорь Семянов.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Материалы:
Определение ВС РФ от 25.08.2023 г. № 303-ЭС21-21101
Определение ВС РФ от 21 августа 2022 № 306-ЭС22-15337(2)
Постановление КС РФ от 16 ноября 2021 г. N 49-П
Внутри выпуска:
0:00 - 1:32 - вступление
1:33 - 15:05 - право обжаловать долги со стороны КДЛ - почему возникли вопросы?
15:06 - 25:40 - какие минусы нового подхода: стало легче вывести активы?
25:41 - 31:50 - плюсы все-таки перевесят минусы?
31:51 - как применить новый подход на практике
Во всем мире сейчас отчаянно не хватает взаимопонимания. Так что новая инициатива Федеральной налоговой службы, которая выпустила письмо об основных принципах урегулирования споров через мировые соглашения, мне кажется, вышло очень вовремя. Однако наши эксперты снова нашли в нем ряд недостатков, и похоже, воспринимают все это чуть ли не как “троянскую” хитрость.
Сегодня мы все вместе будем разбираться с инициативой налоговой службы по поводу мировых соглашений, для кого она может быть полезной, и в каких случаях может навредить. В студии - партнер юридической компании Taxadvisor Алексей Яковлев.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Внутри выпуска:
0:00 - 0:55 - вступление
0:56 - 5:55 - мировое соглашение - что это, зачем и кто выиграет
5:56 - 12:05 - новое письмо ФНС - почему теперь невозможно найти компромисс
12:06 - 16:24 - теперь мировое соглашение - капитуляция бизнеса?
16:25 - 22:07 - как часто на практике используется мировое соглашение
22:08 - 29:37 - когда имеет смысл заключать мировое соглашение
29:38 - комплексный подход к мировым соглашениям
В нашем мире есть вечные проблемы, над решением которых человечество бьется тысячелетиями. Такие проблемы, пусть и меньшего масштаба, есть и в налоговой сфере. Еще в середине 2000-х годов предприниматели громко жаловались на то, что налоговая требует у них тонны документов. Причем требует явно с избытком - большую часть предоставленных документов они явно не способны даже прочитать. За четверть века эту проблему пытались решить несколько раз, и вот недавно к ней был сделан еще один подход.
Сама налоговая служба выпустила информационное письмо о том, как надо истребовать у предпринимателей документы. Там очень много хорошего и правильного, но эксперты все равно воспринимают его скептически. Сегодня мы узнаем, что содержится в этом письме, какие принципы по запросу документов там изложены, и будут ли налоговики им следовать. Разбираться в этой теме мы будем с нашими гостями. В студии - управляющий партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин и партнер Taxadvisor Алексей Яковлев.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Внутри выпуска:
0:00 - 1:19 - вступление
1:20 - 10:07 - как сейчас истребуют документы и зачем
10:08 - 11:30 - какие попытки уже предпринимались
11:31 - 14:31 - новые предложения ФНС
14:32 - 18:37 - поменяет ли новое письмо поведение налоговой?
18:38 - 22:11 - как можно дополнительно отрегулировать спорные вопросы
22:12 - 25:38 - проблема “автотребований”
25:39 - как использовать новое письмо
Помните, в фильмах бандиты спрашивали - "Кошелек или жизнь?". Это такой классический случай постановки вопроса, который исключает выбор. По такому же принципу, судя по всему, может начать работать ФНС, если будет одобрено ее предложения и приняты поправки в законы, которые дают право следственным органам возбуждать уголовные дела в ускоренном порядке, без периода ожидания в 75 дней. С подобным предложением недавно выступил и председатель Госсовета Республики Татарстан. Если закон будет принят - как будут возбуждаться уголовные дела по налоговым преступлениям? К каким последствиям это приведет? К чему готовиться теперь предпринимателям? Эти и другие вопросы зададим нашим гостям. У нас в студии - партнер юридической компании Taxadvisor Алексей Яковлев и юрист Taxadvisor Ярослав Казаков.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Внутри выпуска:
0:00 - 1:11 - вступление
1:12 - 9:42 - действующий порядок возбуждения уголовных дел и его проблемы
9:43 - 13:40 - проблемы определения "суммы ущерба”
13:41 - 21:50 - что предлагают в новом порядке ФНС и почему
21:51 - 27:20 - предложение Госсовета Республики Татарстан
27:21 - 30:31 - что последует после принятия изменения
30:32 - изменение порога суммы ущерба
Сегодня у нас праздник - позади целых сто подкастов. Три с лишним года назад мы решили сделать для вас, дорогие слушатели, налоговую сферу проще и понятнее. Мы стали расшифровывать, что написано в законах и других нормативных актах. Мы старались переводить с юридического языка на человеческий разного рода законодательные инициативы, письма ФНС, решения судебных инстанций и других органов власти. Рассказывали, как действовать в сложных ситуациях, к чему готовиться, как избежать проблем. И мы надеемся, что тем самым мы облегчили вам жизнь.
Каждый выпуск - это труд многих людей. Это наши эксперты, это продюсер, звукооператоры, монтажеры. И сегодня мы решили поговорить не о налогах, а о нас. Мы хотим поближе познакомить вас с некоторыми людьми, которые сделали эти 100 выпусков. Это выпуск про нас, про “внутреннюю кухню” нашего подкаста и нашей команды. И мы очень хотим, чтоб вы - наши дорогие слушателе отметили это радостное событие вместе с нами.
Видео-версия подкаста доступна на YouTube.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Внутри выпуска:
0:00 - 2:00 - вступление
2:01 - 9:10 - кому пришла идея подкаста и удалась ли идея
9:12 - 17:10 - кто делает подкаст GutenTax и Сомнолог и что не получается
17:11 - 22:00 - что мы сами слушаем в сети
22:01 - 26:39 - зачем Дмитрий занимается налогами и чем занимается команда
26:40 - 34:05 - что увлекательного нашел Алексей в налогах за 30 лет своей практики
34:06 - 40:34 - хобби вне подкаста: сериалы, заметковедение, коктейли, музыка, собаки
40:35 - юридический юмор: шутки и реальные кейсы, а также юридический “русский язык”
Бывало у вас такое, что вы изо всех сил надеялись на благоприятный исход какого-то дела, но случалось. Судьба распоряжалась иначе. Если честно, у меня были похожие чувства, когда я прочитал, что Россия все-таки приостановила действия соглашений об избежании двойного налогообложения с 38 недружественными странами. У нас уже был подкаст на эту тему. Но тогда мы надеялись, что как-то может обойдется, но вот не обошлось. И главный вопрос: что теперь будет? Его мы зададим нашим гостям - партнеру юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин и партнер Taxadvisor Алексей Яковлев.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Внутри выпуска:
0:00 - 1:10 - вступление
1:11 - 6:50 - с какого момента СИДН приостановлены?
6:51 - 18:55 - что именно приостановили в СИДН?
18:56 - 26:10 - на что нужно обратить внимание в новом регулировании
26:11 - что делать налогоплательщику
Еще древнегреческие философы говорили нам, что смерть - неотъемлемая часть жизни. Сегодня мы поговорим как раз на эту тему, а именно - обсудим новые правила ликвидации юридических лиц. Дело в том, что с 1 июля 2023 вступил в силу закон, который упростил процедуру закрытия компаний. Что изменилось, стало ли легче закрыть бизнес? Для чего вообще нужно было упрощать эту процедуру? Об этом мы спросим наших гостей - у нас в студии партнер юридической компании Taxadvisor Алексей Яковлев и юрист Taxadvisor Ярослав Казаков.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Внутри выпуска:
0:00 - 0:52 - вступление
0:53 - 2:37 - как сейчас можно ликвидировать компанию?
2:38 - 7:50 - о какой именно “ликвидации” идет речь
7:51 - 15:47 - как выглядит новый порядок
15:48 - 21:05 - спорные вопросы при ликвидации
21:06 - новый порядок защитит кредиторов
Сегодня мы продолжаем тестировать новый формат для нашего подкаста - видео. Зайдите в видео версию и поддержите ее лайком или оставьте комментарий по ссылке - видео-версия!
В этом выпуске мы вновь вернулись к теме ЕНС. Система ЕНС еще толком не заработала, глава ФНС Даниил Егоров принес извинения всем налогоплательщикам за доставленные ею неудобства, а сейчас в Госдуме рассматривается большой законопроект, который опять поменяет правила ЕНС. Что сейчас с ЕНС? Какие поправки будут приняты? К чему готовиться бизнесу уже сейчас?
У нас в студии - управляющий партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин и партнер Taxadvisor Алексей Яковлев.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Внутри выпуска:
0:00 - 1:20 - вступление
1:21 - 5:32 - как все-таки называется эта новая система и что она поменяла?
5:33 - 14:21 - переплаты теперь вернут только после камеральной проверки
14:22 - 22:41 - граждане будут платить налоги без суда?
22:42 - как подготовиться к нововведениям?
Сегодня мы пробуем новый формат для нашего подкаста - это видео, и будем рады за любую конструктивную и неконструктивную критику. Зайдите в видео версию и поддержите ее лайком по ссылке - видео-версия (https://youtu.be/CkXgH5ow-Jc)!
Итак, о чем мы сегодня хотим поговорить. На днях правительство внесло в Госдуму большой законопроект, который сильно изменит правила налогового контроля. Вообще, правила налогового администрирования меняют уже лет двадцать, и конца этому не видно. Правда, когда-то была либерализация, теперь одно ужесточение. Но наша функция не давать каких-то политических оценок, а рассказать вам, как максимально безболезненно адаптироваться к новым условиях жизни.
И помогать в этом нам будут наши дорогие гости - это управляющий партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин и партнер Taxadvisor Алексей Яковлев.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Внутри выпуска:
0:00 - 1:10 - вступление
1:11 - 13:11 - допматериалы налогового контроля
13:12 - 17:51 - что со сроками?
17:52 - 23:22 - ускоренное рассмотрение жалобы на блокировку счета
23:23 - 31:02 - новый принцип экстерриториальности
31:03 - 36:20 - за налоги будем разбираться не только с налоговой
36:21 - немного позитивных изменений
Лето - чудесное время для отдыха, но нам расслабляться нельзя. В налоговой сфере столько всего произошло за последнее время и столько всего планируется, что нам остается только успевать анализировать все эти изменения и готовить для вас, дорогие слушатели, разъяснения. Сегодня мы затронем сразу несколько злободневных тем - это и единый налоговый счет, и новые виды налогового контроля, и приостановление действий соглашений об избежании двойного налогообложения. В общем, будет насыщенный и полезный выпуск.
У нас в гостях - основатель и руководитель группы компаний "Налоги и финансовое право" Аркадий Брызгалин и управляющий партнер юридической компании "Taxadvisor" Дмитрий Костальгин.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Внутри выпуска:
0:00 - 0:51 - вступление
1:22 - 10:51 - ЕНС: идея и реализация
10:52 - 18:51 - тенденции налогового права
18:52 - 26:30 - налоговое “доследование”
26:31 - 29:39 - приостановка СИДН - какие последствия для всех сторон?
29:40 - позитивные моменты
Правовой системе любого государства сложно функционировать в отрывы от правовых систем других стран. Без кооперации, и в том числе в научной и правовой сфере, в современном мире сложно выстраивать сотрудничество , а без сотрудничества невозможно развитие. И хочется надеяться, что в конце концов международное сотрудничество России и других стран вернется на какой-то более высокий, чем сейчас уровень. Так что не стоит, по нашему мнению, вопросы международного права отодвигать на третий план.
Сегодня с нашим гостем, Директором Института права БРИКС, доктором юридических наук Данилом Владимировичем Винницким и управляющим партнером юридической компании "Taxadvisor" Дмитрием Костальгиным мы будем говорить о том, как развивается международное налоговое право, какие в нем происходят существенные изменения, и как они могут в конце концов повлиять на жизнь российского бизнеса.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Внутри выпуска:
0:00 - 1:21 - приветствие
1:22 - 7:27 - международное налогообложение сегодня
7:28 - 11:11 - план BEPS
11:12 - 20:30 - тренды в налогах в РФ и на международной арене
20:30 - 28:10 - приостановка СИДН - какие последствия для всех сторон?
30:28 - 36:31 - актуальные проблемы в российском налоговом праве
36:32 - 43:30 - ЕНС - благо или беда?
43:31 - 53:13 - особенности российского образования
Кто знает нас лучше нас самих? На этот философский вопрос, над которым ломали голову еще в Древней Греции, налоговая служба совсем недавно дала свой четкий ответ. В конце марта был утвержден приказ с длинным названием “Об утверждении методики проведения оценки юридических лиц на базе личного кабинета налогоплательщика”. Но не надо скучать, сейчас будет интересно. Этот сервис позволит компаниям как бы взглянуть на себя со стороны. Налоговый орган проведет комплексную оценку бизнеса по многим параметрам, и выдаст заключение - хорошая компания или не очень.
Что это за параметры? Кому нужна эта оценка? Что дает эта справка о благонадежности? Об этом мы поговорим с управляющим партнером юридической компании "Таксэдвайзер" Дмитрием Костальгиным и партнером "Таксэдвайзер" Алексеем Яковлевым.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Внутри выпуска:
0:00 - 0:55 - приветствие
0:56 - 3:50 - о каком сервисе речь
3:51 - 9:05 - зачем эта новая методика?
9:06 - 23:13 - как оценят бизнес: странные критерии
23:14 - можно ли “подкрутить” показатели?
Блогерам наряду с обвинениями в совершении налоговых преступлений еще предъявляют «легализацию денежных средств». А по-простому “отмывание“. Правоохранительные органы не комментируют подробно, по каким причинам «неуплата налогов» и «легализация денежных средств» встали в один ряд. Но юристы знают, что комбинация эта весьма необычная. Может быть, это новый тренд? И стоит ли опасаться, что теперь вместе с неприятными, но не фатальными обвинениями по неуплате налогов, будут теперь заводить дело и по легализации?
Эти и другие вопросы мы обсудим с нашим гостем, адвокатом, доцентом кафедры уголовного права МГУ Павлом Степановым и управляющим партнером компании Taxadvisor Дмитрием Костальгиным.
Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi
Внутри выпуска:
0:00 - 1:05 - приветствие
1:06 - 5:07 - что такое “легализация” в уголовном праве
5:08 - 15:17 - легализация и уплата налогов - где связь и откуда она взялась
15:18 - 20:41 - теперь тренд на поиск правоохранителями “легализации”?
20:42 - 29:40 - наказание за “легализацию” - что делать с налоговой недоимкой
29:41 - иностранный опыт и будущее практики в РФ
Top Podcasts
The Best New Comedy Podcast Right Now – June 2024The Best News Podcast Right Now – June 2024The Best New Business Podcast Right Now – June 2024The Best New Sports Podcast Right Now – June 2024The Best New True Crime Podcast Right Now – June 2024The Best New Joe Rogan Experience Podcast Right Now – June 20The Best New Dan Bongino Show Podcast Right Now – June 20The Best New Mark Levin Podcast – June 2024
Download from Google Play
Download from App Store
United States
Налоговая уже позаботилась и о тех ИП, кто решит сменить регион на льготный - планируется запретить им применять льготную ставку по УСН в течение 3-х лет после переезда.
Добрый день. Поделитесь пожалуйста сылкой на кейс, где начальники отделов в магазине,стали самозанятыми.
Ошибка с заливкой этого аудио, не по теме.
тихо, поднимите громкость если возможно
Здравствуйте! Отличный подкаст и выпуск! Есть ли у вас в планах опубликовать подкаст по валютному контролю счетов в банках и ИОФР с учетом изменений в 2021 г?
банки (говорю на примере европейских) двумя паспортами не запутаешь. Бремя доказывания налогового резидентства возлагается на клиента. А там уже банк будет смотреть, насколько убедительны доказательства, представленные клиентом. В тч, сертификат налогового резидентства, подтверждение центра жизненных интересов. Если клиент будет неубедителен, банк может настучать по crs во все известные ему юрисдикции, связанные с клиентом (точно так делают некоторые швейцарские банки). Если показать только один паспорт, но по косвенным данным установят существенную связь с другой юрисдикцией, опять же не исключен обмен с двумя юрисдикциями. По большому счету тут выход один: увеличивать количество связей именно с той юрисдикцией, по которой должен пройти обмен: паспорт, количество дней пребывания, недвижимость, семья, трудоустройство, бизнес, хобби и тп
Хорошая смесь профессионального, интересного разговора и человечески понятного языка.
Интересно, лайк.
С удовольствием слушаю ваш подкаст! Хотела бы поправить вас: Доходы в денежной и натуральной форме, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками. Основание п. 18.1 статьи 217 НК РФ т.о. денежные "подарки от друзей" признаются доходом, подлежащим декларированию. 😉
Поправка : верно 183 дня (не 181, как говорится в беседе). основание статья 12 п. 8 Закона "о валютном регулировании и валютном контроле"